過(guò)去幾年，跨境電商增勢(shì)迅猛。作為全球最大消費(fèi)市場(chǎng)的美國(guó)，也必然成為了很多跨境電商的首攻市場(chǎng)。但是美國(guó)是一個(gè)法律監(jiān)管體系健全的國(guó)家，跨境電商很多時(shí)候的做法也并不完全符合美國(guó)的法律要求。

從去年下半年開(kāi)始，越來(lái)越多的美國(guó)電商平臺(tái)如Amazon開(kāi)始因?yàn)橐恍┻`規(guī)問(wèn)題陸續(xù)關(guān)閉中國(guó)商家，凍結(jié)店鋪資金；雪上加霜的是， 越來(lái)越多的支付平臺(tái)也對(duì)中國(guó)商家進(jìn)行限制，讓想賺“洋錢(qián)”的中國(guó)賣(mài)家們傷透了腦筋。合規(guī)，成了跨境電商們美國(guó)運(yùn)營(yíng)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期生存的一個(gè)迫在眉睫的話題。

同時(shí)，美國(guó)又被稱為 “萬(wàn)稅之國(guó)”，各種企業(yè)稅，個(gè)人稅，銷(xiāo)售稅，應(yīng)有盡有。合規(guī)是長(zhǎng)久生存之本， 但如何做到最大化避稅，對(duì)企業(yè)盈利至關(guān)重要。

美國(guó)還是一個(gè)消費(fèi)者維權(quán)意識(shí)強(qiáng)烈，理賠金額巨大的國(guó)家，做好風(fēng)險(xiǎn)管控可以最大化保護(hù)商家的商業(yè)財(cái)產(chǎn)損失和因?yàn)橐馔獠荒軤I(yíng)業(yè)的收入損失。

所以，跨境電商在美國(guó)運(yùn)營(yíng)要想做到長(zhǎng)期成功，合規(guī)，省稅，風(fēng)險(xiǎn)管控，為不可不懂的三大基石。今天，我們就為大家詳細(xì)解析每一部分的關(guān)鍵注意點(diǎn)。

01、合規(guī)

成立美國(guó)公司

??成立美國(guó)公司的好處

美國(guó)賣(mài)貨，有必要成立美國(guó)公司嗎？大多數(shù)跨境電商賣(mài)家最初都以中國(guó)或香港公司身份入駐亞馬遜店鋪或獨(dú)立站。但是，隨著時(shí)間的流逝，中國(guó)注冊(cè)公司的限制越來(lái)越多， 關(guān)店率也越來(lái)越高，因此，注冊(cè)美國(guó)公司用于美國(guó)市場(chǎng)銷(xiāo)售就成了越來(lái)越多跨境電商的選擇，因?yàn)樗兄袊?guó)注冊(cè)公司無(wú)法具備的極大優(yōu)勢(shì)：

1. 用美國(guó)公司申請(qǐng)的帳號(hào)封店率不到1%，而中國(guó)公司申請(qǐng)的帳號(hào)封店率高達(dá)30%，并且這個(gè)數(shù)字在不斷上升。

2. 可以入住沃爾瑪?shù)让绹?guó)公司才能入駐的電商平臺(tái)。

3. 可開(kāi)立美國(guó)銀行帳戶收款，支付平臺(tái)的選擇更廣（如stripe 支付），并且收款匯率損失少，免費(fèi)入帳。

4. 美國(guó)注冊(cè)的公司可以更受美國(guó)本土消費(fèi)者信賴，電商平臺(tái)的促銷(xiāo)支持也更大，更有利于提高銷(xiāo)售額。

??成立美國(guó)公司的注意事項(xiàng)

注冊(cè)地址和注冊(cè)代理：根據(jù)規(guī)定，美國(guó)注冊(cè)公司需要有美國(guó)的注冊(cè)地址和注冊(cè)代理（registered agent, 用于代收發(fā)政府信件）。其實(shí)這是一個(gè)很簡(jiǎn)單的事情。美國(guó)有很多專業(yè)的公司就專門(mén)做注冊(cè)代理服務(wù)。對(duì)于人在中國(guó)的賣(mài)家， 并不一定知曉如何找到并且選擇美國(guó)注冊(cè)地址和注冊(cè)代理。這時(shí)可以找到專業(yè)人士進(jìn)行咨詢。

注冊(cè)州的選擇：美國(guó)州數(shù)繁多，注冊(cè)州的選擇地需要綜合考慮注冊(cè)手續(xù)費(fèi)，年審費(fèi)，稅收高低，是否存在實(shí)際經(jīng)營(yíng)地，銷(xiāo)售范圍等諸多因素，并不建議一味地尋找免稅州和熱門(mén)州。

公司類型的選擇：美國(guó)公司種類繁多。成立公司時(shí)有各種架構(gòu)進(jìn)行選擇，Sole Proprietorship, Partnership, Corporation, LLC, LLP；而每一種所對(duì)應(yīng)的稅務(wù)實(shí)體類型也不一樣， Schedule C, C Corp, S Corp, Partnership …琳瑯滿目,讓人頭暈。對(duì)于人在中國(guó)的賣(mài)家來(lái)說(shuō)，能夠選擇的公司類型卻有限，并且美國(guó)法規(guī)要求需要一位有美國(guó)居民身份的合伙人或者雇員來(lái)參與公司的運(yùn)營(yíng)。

所以，如何在美國(guó)成立好公司，是公司長(zhǎng)期成功的第一步。強(qiáng)烈建議尋找了解美國(guó)法規(guī)的專業(yè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行詢問(wèn)。

報(bào)稅

??銷(xiāo)售稅 

對(duì)于跨境電商來(lái)說(shuō)， 銷(xiāo)售稅是一個(gè)無(wú)可逃避的話題。有經(jīng)驗(yàn)的賣(mài)家應(yīng)該都知道美國(guó)銷(xiāo)售稅關(guān)聯(lián) （sales tax nexus）的概念。就是說(shuō)電商如果在美國(guó)某一個(gè)州有物理存在（如擁有辦公室或者雇員，或者是在美國(guó)的某個(gè)州有亞馬遜的fba倉(cāng)或者其他第三方的海外倉(cāng)等）, 你就跟該州產(chǎn)生了銷(xiāo)售稅關(guān)聯(lián)，需要給州政府申報(bào)繳納銷(xiāo)售稅。還有一種情況就是你的網(wǎng)店的銷(xiāo)售金額或者交易數(shù)量超過(guò)了一定的限額，也會(huì)構(gòu)成銷(xiāo)售稅關(guān)聯(lián)， 需要進(jìn)行銷(xiāo)售稅的申報(bào)繳納。

雖然亞馬遜Amazon為商家代繳銷(xiāo)售稅，但這并不意味著商家就沒(méi)有責(zé)任和義務(wù)向?qū)?yīng)州申報(bào)銷(xiāo)售稅。繳納和申報(bào)是不同的概念。即使亞馬遜有代繳，有些州依然要求商家定期（比如每月）向州政府申報(bào)消費(fèi)稅，如未及時(shí)申報(bào)，將對(duì)商家進(jìn)行不同程度的罰款。這也就是為何最近亞馬遜會(huì)頻頻向某些商家要求上傳銷(xiāo)售稅許可證號(hào)，也是為了督促商家做到自己該做的事。

并且， 如shopify 等獨(dú)立站是不為賣(mài)家代繳銷(xiāo)售稅的，賣(mài)家們還是需要自己向美國(guó)州政府進(jìn)行繳納銷(xiāo)售稅。當(dāng)然了， 很多美國(guó)的會(huì)計(jì)師服務(wù)公司都有為賣(mài)家進(jìn)行銷(xiāo)售稅號(hào)申請(qǐng)，代扣代繳和代申報(bào)的服務(wù)。如果人不在美國(guó)的朋友，可以借助專業(yè)服務(wù)。

??所得稅

所得稅也是美國(guó)稅種的常見(jiàn)形式。對(duì)于有利潤(rùn)的美國(guó)公司需要繳納公司稅，對(duì)于有拿分紅的外國(guó)股東需要繳納個(gè)人稅。對(duì)于常見(jiàn)的非美國(guó)居民能擁有的公司種類來(lái)說(shuō)，大部分都是要按季度需要繳納預(yù)估稅的。然后再加一次年度稅務(wù)申報(bào)。年度申報(bào)的截止日期按公司類型不同具體要求有所不同，在此不一一贅述。

雇員

對(duì)于在美國(guó)業(yè)務(wù)已經(jīng)大到開(kāi)始雇傭在美員工的電商來(lái)說(shuō)，在美國(guó)雇傭勞工要弄清兩種雇員類型，一種是Employee，另一種是independent contractor，這兩者的區(qū)別在于，employee雇員你是要給他發(fā)工資，并且計(jì)算對(duì)應(yīng)的聯(lián)邦稅，州稅，工資稅和失業(yè)金稅，作為雇主，你是需要花額外成本的，但員工的忠臣度和表現(xiàn)就會(huì)更高。而如果是independent contractor的話，那就比較簡(jiǎn)單，你直接給他支票或者轉(zhuǎn)賬，不需要計(jì)算稅，但此類員工的忠誠(chéng)度和工作表現(xiàn)都往往差強(qiáng)人意。所以，哪一種雇員類型合適，要具體問(wèn)題具體分析。